1.2022年3月11日，中国证监会答记者问刊文。
问：近日，美国证监会（sec）发布消息，依据《外国公司问责法》认定了五家在美上市公司为有退市风险的“相关发行人”。证监会对此有何评论？
答：我们注意到了这个情况。这是美国监管部门执行《外国公司问责法》及相关实施细则的一个正常步骤。我们此前已经多次就《外国公司问责法》的实施表明过态度。我们尊重境外监管机构为提高上市公司财务信息质量加强对相关会计师事务所的监管，但坚决反对一些势力将证券监管政治化的错误做法。我们始终坚持开放合作精神，愿意通过监管合作解决美方监管部门对相关事务所开展检查和调查问题，这也符合国际通行的做法。
近一段时间，中国证监会和财政部持续与美国公众公司会计监督委员会（pcaob）开展沟通对话，并取得积极进展。我们相信，双方通过共同努力一定能够尽快作出符合两国法律规定和监管要求的合作安排，共同保护全球投资者合法权益，促进两国市场健康稳定发展。
2.美国时间2022年3月15日，美国公众公司会计监督委员会（pcaob）发表声明：正在积极寻求与中国相关监管机构达成合作协议，结束长达数年的跨境审计监管的困局。
3.2022年3月16日，中国证监会发文：发挥市场内生稳定机制作用，大力推动上市公司提高质量，鼓励上市公司加大增持回购力度，引导基金公司自购份额。完善有利于长期机构投资者参与资本市场的制度机制，加大对公募基金等各类机构投资者的培育，鼓励长期投资、价值投资。进一步推动高水平对外开放，加强内地与香港资本市场的务实合作，共同维护香港市场健康稳定发展。继续加强与美方监管机构的沟通，争取尽快就中美审计监管合作达成协议。抓紧推动企业境外上市监管新规落地，支持各类符合条件的企业到境外上市，保持境外上市渠道畅通。继续支持实体经济合理融资，积极配合相关部门有力有效化解房地产企业风险，促进平台经济规范健康发展、提高国际竞争力。
1.2009年10月，中国证监会、国家保密局、国家档案局联合发布的《关于加强在境外发行证券与上市相关保密和档案管理工作的规定》，境外证券监管机构和其他相关机构在境内进行现场检查的，有关境外上市公司和服务机构应当事先向证监会和有关主管部门报告，涉及需要事先经有关部门批准的事项，应当事先取得有关部门的批准；如要向境外监管机构提供或者公开披露涉及国家安全或者重大利益的档案的，应当依法报国家档案局批准。
中国新修订的《证券法》增加一条规定：境外证券监督管理机构不得在中华人民共和国境内直接进行调查取证等活动；未经国务院证券监督管理机构和国务院有关主管部门同意，任何单位和个人不得擅自向境外提供与证券业务活动有关的文件和资料。
2.而pcaob近期表态：愿与中国相关监管部门保持合作关系，采用目前其与数十家国家或地区间类似的合作形式，开展对相关会计师事务所的检查和调查。
美国监管部门发布的《外国公司问责法》（hfcaa）规定：从2021年年报起，如果pcaob连续三年无法检查在美国上市公司的会计师事务所，则该公司股票将被禁止在全美交易所的交易，并强制在美股退市（即2024年初披露2023年年报后）。不过，美国pcaob检查会计师事务所关键点有：检查质量控制系统和检查审计工作底稿。
近期，百济神州、百胜中国、再鼎医药、盛美半导体、和黄医药被列入《外国公司问责法》暂时性认定名单。消息一经公布，股市大跌（大振）。
百济神州公告称：已经在与审计机构积极合作，寻求尊龙凯时app的解决方案，以满足相关方的要求，从而确保我们在纳斯达克、香港联交所和上交所科创板的挂牌不受影响。再鼎回应：“我们认为我们能够聘请一家满足pcaob检查要求的独立公众会计师事务所，以审计我们的合并财务报表，并在符合sec及其他要求的情况下在hfca法案要求的三年时间（或者加速法案所要求的两年时间）期限之前完成这一合规要求。”
国家、监管机构之间政策博弈受影响的不仅仅这几家中概股公司；还涉及中国香港市场（目前大多数医药股票流动性堪忧）。资本市场的稳定性，对于各个企业发展、金融机构、金融投资者的信心至关重要。
参考：
nmpa/cde；
药融云数据，www.pharnexcloud.com；
fda/ema/pmda；
中美监管部门法案及发言；
相关公司公开披露；等等。